La pratique des PME suisses
TVA, clôture et rapports
Instructions pour « TVA, clôture et rapports » dans : pas à pas, avec l’emplacement dans le menu, les étapes et les limites.
TVA, clôture et rapports
TVA
TVA
Finance | base › TVA
Activer ou désactiver la TVA par société à partir d’une date (méthode effective ou taux de la dette fiscale nette, contre-prestations convenues ou reçues), calculer le décompte par période selon les chiffres du formulaire, le clôturer et le télécharger en XML eCH-0217 V2.0.0.
Étape par étape
- Enregistrer le statut TVA avec date de validité, numéro TVA, méthode et période. Dans les paramètres TVA, saisir le code d’activité AFC facultatif pour chaque taux TDFN avec sa date de validité.
- Dans la liste des périodes, choisir « Calculer ».
- Vérifier chiffres et concordance, compléter les indications hors comptabilité.
- Choisir « Clôturer et comptabiliser » et téléverser le XML sur le portail de l’AFC.
- Pour les années précédentes, choisir l’année et ouvrir chaque décompte clôturé, ses corrections ou le brouillon ; le XML reste disponible.
- Choisir l’année et ouvrir chaque version enregistrée sous « Décomptes clôturés », même si l’assujettissement prend fin ou les périodes changent ensuite.
Notions : méthode TVA et taux de la dette fiscale nette
Finance | base › TVA
Effective : vous décomptez l’impôt sur vos factures et déduisez l’impôt préalable payé. Avec le taux de la dette fiscale nette, vous payez à la place un taux forfaitaire approuvé par l’administration fiscale sur votre chiffre d’affaires, sans déduction de l’impôt préalable. Convenues : vous imposez dès l’établissement de la facture. Reçues : vous n’imposez qu’une fois que votre client a payé.
Étape par étape
- Clarifiez avec votre fiduciaire ou grâce à l’autorisation de l’administration fiscale quelle méthode s’applique à vous.
- Choisissez sous « Méthode » la méthode et, pour le taux de la dette fiscale nette, les taux approuvés.
- Choisissez sous « Mode de décompte » si vous décomptez selon les contre-prestations convenues ou reçues.
XML TVA V2 et codes d’activité
Finance | base › TVA
Les nouveaux fichiers XML TVA sont créés selon eCH-0217 V2.0.0. Les périodes TDFN dès 2025 utilisent le code d’activité AFC à cinq chiffres par taux ; jusqu’en 2024, netTaxRateMethod reste applicable sans code d’activité.
Étape par étape
- Dans les paramètres TVA, saisir le code d’activité AFC facultatif pour chaque taux TDFN avec sa date de validité.
- Rechercher le code dans le portail AFC sous « Modalités de décompte » et conserver les zéros initiaux.
- Calculer le décompte et vérifier les lignes par taux et activité.
- Dès 2025, un code manquant bloque le téléchargement XML avec un message. Compléter le code pour le taux et la période concernés.
- Après vérification, clôturer, télécharger le XML V2 et le déposer dans le portail AFC.
Clôture
Clôture
Finance | base › Clôture
Verrouiller des mois, clôturer l’exercice avec report de solde sur l’exercice suivant et reprendre le bilan d’ouverture de l’ancien programme.
Étape par étape
- Choisir un mois et « Verrouiller » – les mois antérieurs sont également verrouillés.
- Avant la clôture annuelle, vérifier le rapprochement : débiteurs et créanciers ouverts par rapport aux comptes collectifs, périodes TVA et factures entrantes ouvertes.
- En fin d’année, choisir « Clôturer l’exercice ».
- Pour démarrer, reprendre les soldes de l’ancien programme en CSV « Compte;Solde ».
Clôture intermédiaire (mois, trimestre, semestre)
Finance | base › Comptabilité › Clôture
L’assistant guide les clôtures intermédiaires et annuelles par entreprise. Il affiche les régularisations et extournes, les propositions fondées sur les factures et les amortissements partiels calculés cumulativement, avec les montants ouverts dans la liste.
Étape par étape
- Choisir l’entreprise et l’exercice, puis un mois, trimestre, semestre, exercice ou une date libre et afficher la liste. Trimestres et semestres sont relatifs au début de l’exercice ; les exercices longs ont des périodes numérotées supplémentaires.
- Traiter les points ouverts via les liens. Débiteurs et créanciers sont rapprochés des comptes collectifs à la date de référence, sans tenir compte des paiements ultérieurs.
- Saisir un motif de 1000 caractères au maximum pour les points ouverts. Clôturer et confirmer le blocage définitif de tous les mois depuis le début de l’exercice jusqu’à la fin du mois choisi.
- Télécharger le procès-verbal PDF immuable sur le papier à en-tête de l’entreprise avec personne, date et heure, liste, motif, total du bilan et résultat de période. La clôture annuelle exécute le report de soldes existant sur l’exercice suivant.
- La fiduciaire peut lire les clôtures et procès-verbaux et enregistrer un commentaire séparé. Reprendre une clôture interrompue avec « Reprendre la clôture ».
- La section Régularisations montre l’écriture et son extourne prévue ou comptabilisée. Le formulaire propose la fin de période et le jour suivant comme date d’extourne. Un nouvel envoi ne crée pas de doublon.
- Les propositions indiquent facture, période de prestation, montant net hors TVA, jours proportionnels et comptes. Reprendre une proposition ouvre le formulaire prérempli ; vérifier et confirmer. Les comptes 1300/2300 sont proposés seulement s’ils sont actifs et du type approprié.
- La section Amortissements affiche valeur comptable, montants déjà comptabilisés dans l’exercice et solde à comptabiliser. Une écriture collective AB-<date> est créée. Le traitement annuel ne comptabilise que le solde après les amortissements partiels.
- Rapport : bilan, compte de résultat et ratios: Bilan : soldes cumulés avec report à la fin de chaque période. Le résultat courant depuis le début de l’exercice est inclus dans les fonds propres ; le compte de résultat concerne seulement la période choisie. Comparaisons absentes : –. Montants en CHF. Budget : somme des budgets mensuels existants par compte de résultat (cible compte). Les mois partiels sont inclus en entier, sans prorata journalier. Comptes sans budget : –. Aucun montant extrapolé pour les mois manquants. Écart = réalisé moins budget ; ratios en points de pourcentage.
- Rapport (PDF) / CSV. Rapport clôturé (PDF). Notes et commentaire fiduciaire.
Rapport de clôture PDF
Finance | base › Analyses
Télécharger le bilan et le compte de résultat par paliers, avec les valeurs comparatives disponibles et des indications pour l’annexe.
Étape par étape
- Choisir la société et la date.
- Ouvrir «Rapport de clôture (PDF)» dans les exports.
Analyses et planification
Rapports
Finance | base › Rapports
Bilan à une date de référence et compte de résultat avec exercice précédent, balance des soldes, résultat par centre de coûts et export pour la fiduciaire (CSV, Excel, texte).
Étape par étape
- Choisir la date de référence et « Afficher ».
- Lire bilan et compte de résultat ; l’indication montre si le bilan est équilibré.
- Sous « Export pour la fiduciaire », télécharger le format souhaité.
Export fiduciaire pour une période libre
Finance › Analyses › Export
Le CSV contient uniquement le journal avec en-têtes directs, montants à deux décimales et changes à six. Excel ajoute balance et compte de résultat.
Étape par étape
- Choisir les dates de début et de fin, même sur deux années.
- Télécharger en CSV, Excel ou texte tabulé.
Budget et liquidités
Finance | base › Budget et liquidités
Affiche les indicateurs de vente, compare budget et réel par compte, centre de coûts ou projet et par mois et calcule une prévision de trésorerie par semaine.
Étape par étape
- Lire les indicateurs en haut (chiffre d’affaires, débiteurs ouverts, DSO, durée de paiement).
- Dans l’onglet « Budget », choisir l’année et saisir un budget avec douze valeurs mensuelles ou répartir un montant annuel.
- Dans l’onglet « Liquidités », saisir le solde initial et choisir « Calculer ».
- Saisir les paiements prévus comme les salaires ou le loyer.
La prochaine étape commence par une discussion.